Steuerplanung vor dem Zuzug für HNWIs und Gründer
Erfassen Sie Beteiligungen, Anlagen und geplante Transaktionen vor dem Umzug. Koordinieren Sie die Steuerberatung in der Schweiz und im Wegzugsland.
Übersicht
Erfassen Sie vor der Schweizer Steueransässigkeit Beteiligungen, Trusts, Vorsorgevermögen, Immobilien, Schulden, geplante Veräusserungen und betroffene Länder. Stellen Sie Eigentumsnachweise, Bewertungen und Herkunftsnachweise zusammen. Lassen Sie Wegzugssteuern, Abkommensansässigkeit und Transaktionsfolgen durch Ihre bisherigen und Schweizer Fachpersonen prüfen. Verkäufe vor dem Zuzug sind nicht automatisch steuerfrei; ausländische Strukturen behalten ihre steuerliche Behandlung nicht zwangsläufig.
Vorzubereitende Unterlagen
Bereiten Sie Pässe und Wohnsitzhistorie aller Familienmitglieder, Zivilstandsdokumente, geplante Wohn- und Versicherungsangaben sowie Einkommens- und Vermögensnachweise vor. Bei Unternehmen kommen Beteiligungsübersichten, Abschlüsse und geplante Transaktionen hinzu. Übermitteln Sie vertrauliche Unterlagen nur über den vereinbarten Kanal; die Erstanfrage benötigt kein vollständiges Finanzdossier.
Ablauf und Ergebnisse
Die Erstbeurteilung erfasst den vorgesehenen Aufenthaltsgrund, geeignete Kantone und offene Fachfragen. Das vereinbarte Mandat kann daraus eine Unterlagenliste, Zuständigkeiten und die Reihenfolge für Steuern, Bewilligungen, Wohnen und Bankbeziehungen ableiten. Rechtsgutachten, Steuerdeklarationen und regulierte Finanzdienstleistungen erfordern entsprechende Fachpersonen und Mandate. Klären Sie Leistungsumfang und Honorare vor Beginn.
Zeitplanung und Honorare
Berücksichtigen Sie die Verfügbarkeit von Unterlagen, fachliche Abklärungen, Behördenrückfragen und familiäre Verpflichtungen. Bewilligungstermine sind nicht garantiert. Verlangen Sie einen schriftlichen Leistungsumfang mit getrennten Koordinationshonoraren, Fachhonoraren und amtlichen Gebühren sowie Annahmen und Ausschlüssen. Im Erstgespräch werden Ihr Zieltermin und die vorher nötigen Entscheide geklärt.
Zu klärende Fragen
Welche Aufenthaltsbewilligungen gibt es in der Schweiz?
B bezeichnet die Aufenthaltsbewilligung, L die Kurzaufenthaltsbewilligung, C die Niederlassungsbewilligung und G die Grenzgängerbewilligung. Kategorie und Bedingungen richten sich nach Staatsangehörigkeit, Aufenthaltszweck und Behördenentscheid. Bei Drittstaatsangehörigen ist die Rechtsgrundlage individuell zu prüfen. Anstellung, Selbstständigkeit, Ruhestand und Ausnahmezulassungen haben unterschiedliche Voraussetzungen. Vermögen, Immobilienkauf, Firmengründung oder Steuerruling begründen für sich allein keinen Aufenthaltsanspruch. Die kantonalen und gegebenenfalls eidgenössischen Behörden entscheiden. Lassen Sie die Voraussetzungen vor verbindlichen Umzugsentscheidungen prüfen.
Was ist die Pauschalbesteuerung (Forfait fiscal) in der Schweiz?
Die Aufwandbesteuerung steht qualifizierten ausländischen Staatsangehörigen offen, die erstmals oder nach mindestens zehnjähriger Landesabwesenheit in der Schweiz steuerlich ansässig werden und hier keiner Erwerbstätigkeit nachgehen. Zusammenlebende Ehegatten müssen beide die Voraussetzungen erfüllen. Die Führung eines Unternehmens oder Family Office aus der Schweiz ist gesondert zu prüfen; ausländische Kunden oder blosse Eigentumsverhältnisse belegen keine Berechtigung.
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