مالیات مبتنی بر هزینه زندگی در سوئیس: شرایط و برنامه‌ریزی
از سال ۲۰۱۲ به صدها نفر برای مهاجرت به سوئیس کمک کرده‌ایم.
درباره تیم تهیه‌کننده این راهنما
شرایط واجد صلاحیت بودن
مالیات مبتنی بر هزینه برای اتباع خارجی واجد شرایطی است که نخستین بار یا پس از دست‌کم ده سال غیبت، مقیم مالیاتی سوئیس می‌شوند و در سوئیس فعالیت درآمدزا ندارند. هر دو همسر که با هم زندگی می‌کنند باید شرایط را داشته باشند. مدیریت شرکت یا دفتر خانوادگی از سوئیس نیازمند بررسی جداگانه است؛ مشتری خارجی یا صرف مالکیت، صلاحیت را ثابت نمی‌کند.
پایه مالیاتی چگونه محاسبه می‌شود
برای سال مالیاتی 2026، حداقل پایه فدرال CHF 435,000 است، نه مبلغ مالیات پرداختی. هزینه‌های زندگی جهانی و حداقل‌های قانونی مرتبط با مسکن نیز لحاظ می‌شوند. محاسبه کنترلی جداگانه می‌تواند مالیات برخی درآمدهای سوئیسی و درآمدهای خارجی برخوردار از مزایای معاهده را افزایش دهد. مالیات کانتونی درآمد و ثروت جداگانه محاسبه می‌شود.
کدام کانتون‌ها را باید مقایسه کنید؟
زوریخ مالیات کانتونی مبتنی بر هزینه را در 2010 لغو کرد. شافهاوزن، آپنزل آوسرهودن، بازل‌لاندشافت و بازل‌اشتات نیز آن را لغو کرده‌اند. شرایط جاری سایر کانتون‌ها را از اداره مالیات مربوط بخواهید. جدول ملی حداقل پرداخت‌ها، صلاحیت یا بدهی نهایی شما را تعیین نمی‌کند.
فرایند درخواست: گام به گام
پیش از انتخاب کانتون، گذرنامه‌ها، سابقه اقامت، بودجه جهانی خانوار، اطلاعات مسکن، منابع درآمد و فعالیت‌های کاری آینده را آماده کنید. با متخصص مالیاتی واجد صلاحیت، مقایسه با مالیات عادی و در صورت لزوم درخواست تصمیم مالیاتی کتبی را هماهنگ کنید. فرض‌ها و وظایف اظهار را روشن سازید. مالیات و اجازه اقامت دو تصمیم مستقل‌اند؛ تأیید یا مالیات سالانه ثابت تضمین نمی‌شود.
بنیان‌گذاران: نقش خود را پس از نقل‌مکان شرح دهید
اگر برای واگذاری کسب‌وکار آماده می‌شوید، مالکیت را از کاری که همچنان انجام خواهید داد تفکیک کنید. سمت‌های هیئت‌مدیره، قراردادهای مشاوره، وظایف مدیریتی و هرگونه شرط پرداخت مشروط به عملکرد (earn-out) را فهرست کنید. پیش از تکیه بر برنامه اقامت مبتنی بر ثروت شخصی، از مشاوران مالیاتی و مهاجرتی خود بخواهید فعالیت‌های موردنظر را با هم ارزیابی کنند. محل استقرار مشتریان یا اقامتگاه قانونی شرکت به‌تنهایی تعیین نمی‌کند که با کاری که از سوئیس انجام می‌شود چگونه برخورد خواهد شد.
پرسش‌هایی برای نخستین ارزیابی
خلاصه‌ای کلی از تابعیت، سابقه اقامت، اعضای خانواده، فعالیت‌های موردنظر و کشورهای مرتبط با دارایی‌هایتان همراه بیاورید. هزینه‌های مورد انتظار خانوار، مسکن و حق‌الزحمه متخصصان را در کنار تحلیل مالیاتی مقایسه کنید. نتیجه مفید، فهرستی کتبی از مفروضات، پرسش‌های حل‌نشده و تصمیم بعدیِ مرجع رسمی یا مشاور است. تا زمانی که وابستگی‌ها روشن نشده‌اند، مهلت‌های معامله را از تاریخ‌های پیشنهادی نقل‌مکان جدا نگه دارید.
آماده‌اید سوئیس را به برنامه‌ای قابل اجرا تبدیل کنید؟
اطلاعات اصلی را محرمانه با ما در میان بگذارید، یا اگر هنوز در حال مقایسه گزینه‌ها هستید، با راهنمای Swiss Arrival شروع کنید.