Family office i Schweiz: governance, opgaver og flytning
Vi har hjulpet hundredvis af mennesker med at flytte til Schweiz siden 2012.
Om holdet bag denne guide
Definér formålet, før du vælger struktur
Et schweizisk family office kan overvejes i forbindelse med familiens flytning, et virksomhedssalg eller et skifte i ansvaret mellem generationerne. Start med at opliste de opgaver, det skal løse: konsolideret rapportering, tilsyn med investeringer, betalinger, administration, filantropi eller koordinering af eksterne rådgivere. Adskil familiens private forhold fra driftsvirksomheden. Notér, hvilke aktiver, enheder, lande og familiemedlemmer der er omfattet, og hvilke beslutninger der forbliver hos de eksisterende teams.
Internt team, eksterne udbydere eller en hybridmodel
Sammenlign et internt team med outsourcing af bestemte funktioner og en kombination af de to. Det brugbare spørgsmål er, om modellen passer til kompleksiteten, forventningerne til service og den tid, familien vil afsætte. Det kan en enkelt beløbsgrænse for forvaltet formue ikke besvare. Indhent tilbud ud fra det samme oplæg. Sammenlign bemanding, systemer, depot, rapportering, specialistrådgivning og overgangsarbejde. Vis engangsudgifter til etablering adskilt fra løbende driftsomkostninger, og fastlæg, hvem der fører tilsyn med hver udbyder.
Den regulatoriske vurdering kommer før opstart
Porteføljeforvaltere og trustees, der udfører regulerede erhvervsmæssige aktiviteter, er omfattet af FINMAs krav om tilladelse. Vurderingen afhænger af, hvad kontoret laver, hvem det handler for, og dets ejer- og kontrolforhold. Bed en schweizisk advokat med speciale i finansiel regulering dokumentere de relevante regler og eventuelle undtagelser, før ydelserne påbegyndes. Gå ikke ud fra, at det fjerner de regulatoriske forpligtelser at kalde en enhed et single family office. Foretag en ny vurdering, hvis kontoret får kunder uden for familien, ændrer kontrolforhold eller udvider sine aktiviteter.
Selskabsform og governance
Et schweizisk AG kræver mindst CHF 100.000 i aktiekapital; mindst 20 % af hver akties nominelle værdi og mindst CHF 50.000 samlet skal indbetales ved stiftelsen. Et GmbH kræver CHF 20.000 fuldt indbetalt. Schweizisk bosiddende repræsentation samt ledelses-, tilladelses- og indberetningskrav afklares med specialister. Sæt beslutningsrettigheder, signaturer, eskaleringsprocedurer og adgang til optegnelser. Aftale om, hvordan investeringsbeslutninger, forældremyndighed, administration og uafhængigt tilsyn adskilles. Mødehyppighed og rapportering bør passe til mandatet og de gældende krav.
Vælg placering ud fra den faktiske drift
Sammenlign den påtænkte arbejdsplads, rekrutteringsbehov, rådgivere og familiens bopæl. Zürich, Zug, Schwyz, Genève og andre kantoner kan dække forskellige behov; kontorets adresse og familiens bopæl skal analyseres hver for sig. Kortlæg, hvor ledelsesbeslutninger og arbejde reelt vil finde sted. Bed skattespecialister vurdere de påtænkte forhold på tværs af alle relevante jurisdiktioner, før et bestemt hjemsted betragtes som en skattemæssig løsning.
Forbind kontoret med familiens flytning
Stiftelsen af kontoret giver ikke familiemedlemmer ret til ophold eller arbejde i Schweiz. Gennemgå hver persons planlagte aktiviteter, især hvor udgiftsbaseret beskatning overvejes. Aktiv ledelse fra Schweiz kræver en vurdering. Udarbejd en ansvarsoversigt for den selskabsretlige rådgiver, immigrations- og skattespecialister, banker og flyttekoordinatoren. Vi forbinder dette specialistarbejde med planlægningen af bolig, skoler og ankomst inden for et aftalt omfang.
Klar til at gøre Schweiz til en plan, der kan gennemføres?
Del det væsentlige i fortrolighed, eller start med Swiss Arrival-guiden, hvis du stadig sammenligner muligheder.