Family office i Sveits: styring, omfang og flytting
Vi har hjulpet hundrevis av mennesker med å flytte til Sveits siden 2012.
Om teamet bak denne veiledningen
Definer formålet før du velger strukturen
Et sveitsisk family office kan vurderes i sammenheng med familiens flytting, et virksomhetssalg eller et generasjonsskifte i ansvaret. Start med å liste opp oppgavene det skal utføre: konsolidert rapportering, investeringstilsyn, betalinger, administrasjon, filantropi eller koordinering av eksterne rådgivere. Skill familiens private anliggender fra den operative virksomheten. Noter hvilke eiendeler, enheter, land og familiemedlemmer som omfattes, og hvilke beslutninger som blir værende hos eksisterende team.
Internt team, eksterne leverandører eller hybridmodell
Sammenlign et internt team med å sette ut enkelte funksjoner og med en kombinasjon av de to. Det nyttige spørsmålet er om modellen passer til kompleksiteten, forventningene til service og tiden familien ønsker å bruke. En enkelt terskel for forvaltningskapital kan ikke gi svaret. Be om tilbud basert på samme oppdragsbeskrivelse. Sammenlign bemanning, systemer, depot, rapportering, spesialistrådgivning og overgangsarbeid. Vis engangskostnader ved etablering atskilt fra løpende driftskostnader, og avklar hvem som fører tilsyn med hver leverandør.
Regulatorisk vurdering kommer før oppstart
Porteføljeforvaltere og trustees som utfører regulert næringsvirksomhet, omfattes av FINMAs krav om tillatelse. Vurderingen avhenger av aktiviteter, kunder samt eier- og kontrollforhold. Be en sveitsisk advokat med spesialisering innen finansregulering om å dokumentere gjeldende regler og eventuelle unntak før tjenestene starter. Ikke gå ut fra at det å kalle en enhet et single family office fjerner regulatoriske forpliktelser. Vurder på nytt hvis kontoret tar inn kunder utenfor familien, endrer kontrollforholdene eller utvider virksomheten.
Selskapsform og styring
Et sveitsisk AG krever minst CHF 100 000 i aksjekapital; minst 20 % av pålydende for hver aksje og CHF 50 000 samlet skal innbetales ved stiftelsen. Et GmbH krever CHF 20 000 fullt innbetalt. Sveitsisk bosatt representasjon og krav til styring, tillatelser og rapportering avklares med spesialister. Sette beslutningsrett, signeringsgrenser, oppgraderingsprosedyrer og tilgang til register. Enighet om hvordan investeringsbeslutninger, varetekt, administrasjon og uavhengig kontroll vil bli separert. Møtefrekvens og rapportering bør passe til mandatet og gjeldende krav.
Velg lokalisering ut fra den faktiske driften
Sammenlign den planlagte arbeidsplassen, rekrutteringsbehovene, rådgiverne og familiens bosted. Zürich, Zug, Schwyz, Genève og andre kantoner kan dekke ulike behov; kontoradressen og familiens bosted må analyseres hver for seg. Kartlegg hvor ledelsesbeslutninger og arbeid faktisk vil finne sted. Be skattespesialister vurdere de planlagte faktiske forholdene på tvers av alle relevante jurisdiksjoner før du behandler et bestemt bosted som en skatteløsning.
Koble kontoret sammen med familiens flytting
Etableringen av kontoret gir ikke familiemedlemmene rett til opphold eller arbeid i Sveits. Gå gjennom hver persons planlagte aktiviteter, særlig der utgiftsbasert beskatning vurderes. Aktiv ledelse fra Sveits må vurderes særskilt. Utarbeid en ansvarsoversikt for selskapsadvokat, innvandrings- og skattespesialister, banker og flyttekoordinator. Vi kobler dette spesialistarbeidet sammen med bolig, skoler og ankomstplanlegging, innenfor et avtalt omfang.
Klar til å gjøre Sveits til en gjennomførbar plan?
Del det viktigste i fortrolighet, eller start med Swiss Arrival-guiden hvis du fortsatt sammenligner alternativer.