İsviçre’de aile ofisi kurmak: yönetişim, kapsam ve taşınma
2012’den bu yana yüzlerce kişinin İsviçre’ye taşınmasına yardımcı olduk.
Bu rehberi hazırlayan ekip hakkında
Yapıyı seçmeden önce amacı tanımlayın
Bir İsviçre aile ofisi; ailenin taşınması, bir şirket satışı veya kuşaklar arası sorumluluk değişikliğiyle birlikte düşünülebilir. Ofisin yerine getirmesi gereken işleri listeleyerek başlayın: konsolide raporlama, yatırım gözetimi, ödemeler, idari işler, hayırseverlik veya dış danışmanların koordinasyonu. Ailenin kişisel işlerini faaliyet gösteren işletmeden ayırın. Hangi varlıkların, tüzel kişilerin, ülkelerin ve aile üyelerinin kapsama girdiğini ve hangi kararların mevcut ekiplerde kaldığını kayda geçirin.
Şirket içi ekip, dış hizmet sağlayıcılar veya karma model
Şirket içi bir ekibi, belirli işlevlerin dışarıdan alınmasıyla ve ikisinin birleşimiyle karşılaştırın. İşe yarar soru, modelin karmaşıklığa, hizmet beklentilerine ve ailenin ayırmak istediği zamana uyup uymadığıdır. Tek bir yönetilen varlık eşiği bu soruyu yanıtlayamaz. Teklifleri aynı şartnameye göre isteyin. Kadroyu, sistemleri, saklamayı, raporlamayı, uzman danışmanlığını ve geçiş çalışmalarını karşılaştırın. Bir defalık kurulum giderlerini yinelenen işletme maliyetlerinden ayrı gösterin ve her hizmet sağlayıcıyı kimin denetlediğini belirleyin.
Düzenleyici değerlendirme faaliyete başlamadan önce gelir
Düzenlemeye tabi mesleki faaliyetlerde bulunan portföy yöneticileri ve trustee’ler için FINMA yetkilendirme şartı arar. Değerlendirme, ofisin ne yaptığına, kimin adına hareket ettiğine ve mülkiyet ve kontrol düzenlemelerine bağlıdır. Hizmetler başlamadan önce, düzenleyici mevzuat konusunda uzman bir İsviçre avukatından geçerli kuralları ve varsa istisnayı belgelemesini isteyin. Bir kuruluşu “tek aile ofisi” olarak adlandırmanın düzenleyici yükümlülükleri ortadan kaldırdığını varsaymayın. Aile dışı müşteriler eklenirse, kontrol değişirse veya faaliyetler genişlerse durumu yeniden değerlendirin.
Şirket türü ve yönetişim
İsviçre AG şirketi en az CHF 100.000 sermaye gerektirir; kuruluşta her hissenin nominal değerinin en az %20’si ve toplam en az CHF 50.000 ödenmelidir. GmbH için CHF 20.000 tamamen ödenir. İsviçre’de ikamet eden temsilci ile yönetim, izin ve raporlama yükümlülükleri uzmanlarla düzenlenmelidir. Karar hakları, limitleri, escalation prosedürlerini imzalamak ve kayıtlara erişmek. Yatırım kararlarının, tutuklama, yönetim ve bağımsız gözetimin nasıl ayrılacağını kabul edin. Toplantı frekansı ve raporlama, görev ve uygulanabilir gereksinimleri uygun olmalıdır.
Yeri gerçek faaliyetlere göre seçin
Öngörülen iş yerini, işe alım ihtiyaçlarını, danışmanları ve ailenin ev konumunu karşılaştırın. Zürih, Zug, Schwyz, Cenevre ve diğer kantonlar farklı ihtiyaçlara yanıt verebilir; ofis adresi ile ailenin ikameti ayrı ayrı analiz edilmelidir. Yönetim kararlarının ve işin fiilen nerede gerçekleşeceğini haritalandırın. Belirli bir yerleşim yerini vergi çözümü olarak görmeden önce, vergi uzmanlarından öngörülen olguları ilgili tüm ülkeler açısından değerlendirmelerini isteyin.
Ofisi ailenin taşınmasıyla ilişkilendirin
Ofisin kurulması, aile üyelerine İsviçre’de oturum veya çalışma hakkı vermez. Özellikle harcamaya dayalı vergilendirmenin değerlendirildiği durumlarda her kişinin planladığı faaliyetleri gözden geçirin. İsviçre’den aktif yönetim ayrıca değerlendirilmelidir. Şirketler hukuku danışmanı, göç ve vergi uzmanları, bankalar ve taşınma koordinatörü için bir sorumluluk haritası hazırlayın. Bu uzmanlık çalışmalarını, kararlaştırılan kapsam dahilinde konut, okul ve varış planlamasıyla ilişkilendiriyoruz.
İsviçre’yi uygulanabilir bir plana dönüştürmeye hazır mısınız?
Temel bilgileri gizlilik içinde paylaşın veya hâlâ seçenekleri karşılaştırıyorsanız Swiss Arrival rehberiyle başlayın.