Family office en Suiza: gobernanza, alcance y traslado
Desde 2012 hemos ayudado a cientos de personas a trasladarse a Suiza.
Sobre el equipo responsable de esta guía
Defina la finalidad antes de elegir la estructura
Un family office suizo puede plantearse junto con el traslado de una familia, la venta de una empresa o un cambio en la responsabilidad generacional. Empiece por enumerar las funciones que debe desempeñar: informes consolidados, supervisión de inversiones, pagos, administración, filantropía o coordinación de asesores externos. Separe los asuntos personales de la familia del negocio operativo. Deje constancia de qué activos, entidades, países y miembros de la familia quedan dentro del alcance, y qué decisiones siguen correspondiendo a los equipos existentes.
Equipo interno, proveedores externos o modelo híbrido
Compare un equipo interno con la externalización de funciones concretas y con la combinación de ambas opciones. La pregunta útil es si el modelo se ajusta a la complejidad, las expectativas de servicio y el tiempo que la familia quiere dedicar. Un umbral único de activos bajo gestión no puede responderla. Solicite propuestas a partir de un mismo encargo. Compare la dotación de personal, los sistemas, la custodia, los informes, el asesoramiento especializado y el trabajo de transición. Presente los gastos puntuales de puesta en marcha separados de los costos operativos recurrentes, e identifique quién supervisa a cada proveedor.
La evaluación regulatoria precede a la puesta en marcha
Los gestores de carteras y los trustees que realizan actividades profesionales reguladas están sujetos a requisitos de autorización de FINMA. La evaluación depende de lo que haga el family office, de para quién actúe y de su estructura de propiedad y control. Solicite a un abogado suizo especializado en regulación que documente las normas aplicables y cualquier exclusión antes de que comiencen los servicios. No dé por hecho que denominar a una entidad «single family office» elimina las obligaciones regulatorias. Reevalúe la situación si incorpora clientes ajenos a la familia, cambia el control o amplía sus actividades.
Forma societaria y gobernanza
Una AG suiza exige CHF 100.000 de capital mínimo; deben desembolsarse al constituirla al menos el 20 % del nominal de cada acción y CHF 50.000 en total. Una GmbH exige CHF 20.000 íntegramente desembolsados. La representación residente en Suiza y los deberes de gobierno, autorización e información deben organizarse con especialistas. Establecer derechos de decisión, límites de firma, procedimientos de escalada y acceso a los registros. Acorde cómo se separarán las decisiones de inversión, custodia, administración y supervisión independiente. La frecuencia de las reuniones y la presentación de informes deben ajustarse al mandato y a los requisitos aplicables.
Elija la ubicación en función de las operaciones reales
Compare el lugar de trabajo propuesto, las necesidades de contratación, los asesores y la ubicación de la vivienda familiar. Zúrich, Zug, Schwyz, Ginebra y otros cantones pueden responder a necesidades diferentes; la dirección de la oficina y la residencia familiar requieren análisis separados. Determine dónde se tomarán realmente las decisiones de gestión y dónde se realizará el trabajo. Pida a los especialistas fiscales que evalúen los hechos propuestos en todas las jurisdicciones pertinentes antes de tratar un domicilio concreto como solución fiscal.
Conecte el family office con el traslado familiar
La constitución del family office no otorga a los miembros de la familia un derecho de residencia o de trabajo en Suiza. Revise las actividades previstas de cada persona, especialmente cuando se esté considerando la tributación según el gasto. La gestión activa desde Suiza requiere evaluación. Prepare un mapa de responsabilidades para el asesor jurídico societario, los especialistas en inmigración y fiscalidad, los bancos y el coordinador del traslado. Conectamos ese trabajo especializado con la vivienda, las escuelas y la planificación de la llegada, dentro de un alcance acordado.
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