스위스 패밀리 오피스 설립: 업무, 지배구조와 이주
구조를 선택하기 전에 목적을 정의하십시오
스위스 패밀리 오피스는 가족의 이주, 사업 매각, 세대 간 책임의 변화와 함께 검토할 수 있습니다. 먼저 오피스가 수행해야 할 업무를 나열하십시오. 통합 보고, 투자 감독, 결제, 행정, 자선 활동, 외부 자문가 조율 등입니다. 가족의 개인 사무와 운영 중인 사업을 분리하십시오. 어떤 자산, 법인, 국가, 가족 구성원이 범위에 포함되는지, 어떤 결정이 기존 팀에 남는지 기록하십시오.
내부 팀, 외부 서비스 제공자 또는 혼합형 모델
내부 팀을 두는 방식, 특정 기능을 외부에 위탁하는 방식, 두 가지를 결합하는 방식을 비교하십시오. 유용한 질문은 그 모델이 복잡성, 서비스에 대한 기대, 그리고 가족이 들이고자 하는 시간에 맞는지입니다. 단일한 운용자산 규모 기준으로는 이에 답할 수 없습니다. 동일한 요청서를 기준으로 제안서를 받으십시오. 인력, 시스템, 수탁, 보고, 전문가 자문, 전환 작업을 비교하십시오. 일회성 설립 비용을 반복되는 운영 비용과 구분해 표시하고, 각 서비스 제공자를 누가 감독하는지 명시하십시오.
규제 검토는 출범 전에 이루어져야 합니다
FINMA는 규제 대상인 직업적 활동을 수행하는 포트폴리오 매니저와 수탁자에게 인가를 요구합니다. 판단은 오피스가 무엇을 하는지, 누구를 위해 활동하는지, 소유 및 지배 관계가 어떠한지에 따라 달라집니다. 서비스를 시작하기 전에 스위스 규제 전문 변호사에게 적용 규정과 적용 제외 사유를 문서로 정리해 달라고 요청하십시오. 법인을 싱글 패밀리 오피스라고 부른다고 해서 규제 의무가 없어진다고 가정하지 마십시오. 가족과 무관한 고객을 추가하거나, 지배 관계를 변경하거나, 활동을 확대하는 경우 다시 검토하십시오.
법인 형태와 거버넌스
스위스 AG는 최소 CHF 100,000의 자본이 필요하며 설립 시 각 주식 액면가의 최소 20% 및 총 CHF 50,000 이상을 납입해야 합니다. GmbH는 CHF 20,000 전액 납입이 필요합니다. 스위스 거주 대표 및 지배구조·인가·보고 의무는 전문가와 준비해야 합니다. 의사 결정 권한, 서명 제한, 에스컬레이션 절차 및 기록 접근 권한을 설정합니다. 투자 결정, 보관, 관리 및 독립적인 감독이 어떻게 분리될 것인지 합의합니다. 회의 빈도 및 보고는 임무 및 관련 요구 사항에 맞게 조정해야 합니다.
실제 운영을 기준으로 소재지를 선택하십시오
예정된 근무지, 채용 필요, 자문가, 가족의 거주지를 비교하십시오. 취리히, 추크, 슈비츠, 제네바 및 기타 칸톤은 서로 다른 필요에 부합할 수 있습니다. 오피스 주소와 가족의 거주지는 별도로 분석해야 합니다. 경영 결정과 업무가 실제로 어디에서 이루어질지 정리하십시오. 특정 소재지를 세무상 해결책으로 다루기 전에 세무 전문가에게 관련된 모든 관할권에 걸쳐 예정된 사실관계를 검토해 달라고 요청하십시오.
오피스를 가족의 이주와 연결하십시오
오피스를 설립한다고 해서 가족 구성원에게 스위스 체류 또는 근로 자격이 생기지는 않습니다. 특히 지출 기준 과세를 고려하는 경우 구성원 각자의 예정된 활동을 검토하십시오. 스위스에서의 적극적인 경영 활동은 검토가 필요합니다. 기업 법무 자문가, 이민 및 세무 전문가, 은행, 이주 코디네이터의 책임 분담표를 준비하십시오. 저희는 합의된 범위 안에서 이러한 전문가 업무를 주거, 학교, 입국 계획과 연결합니다.
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