Family office în Elveția: guvernanță, mandat și relocare
Din 2012, am ajutat sute de persoane să se mute în Elveția.
Despre echipa care a pregătit acest ghid
Definiți scopul înainte de a alege structura
Un family office elvețian poate fi luat în considerare odată cu mutarea familiei, cu vânzarea unei afaceri sau cu o schimbare de responsabilitate între generații. Începeți prin a enumera rolurile pe care trebuie să le îndeplinească: raportare consolidată, supravegherea investițiilor, plăți, administrare, filantropie sau coordonarea consilierilor externi. Separați afacerile personale ale familiei de afacerea operațională. Consemnați ce active, entități, țări și membri ai familiei intră în aria de cuprindere și ce decizii rămân la echipele existente.
Echipă internă, furnizori externi sau un model hibrid
Comparați o echipă internă cu externalizarea anumitor funcții și cu o combinație a celor două. Întrebarea utilă este dacă modelul corespunde complexității, așteptărilor privind serviciile și timpului pe care familia dorește să îl aloce. Un prag unic al activelor administrate nu poate răspunde la această întrebare. Solicitați oferte pe baza aceluiași caiet de sarcini. Comparați personalul, sistemele, custodia, raportarea, consultanța de specialitate și activitatea de tranziție. Prezentați cheltuielile unice de înființare separat de costurile recurente de funcționare și stabiliți cine supraveghează fiecare furnizor.
Evaluarea de reglementare se face înainte de lansare
Administratorii de portofolii și administratorii de trusturi (trustees) care desfășoară activități profesionale reglementate sunt supuși cerințelor de autorizare FINMA. Evaluarea depinde de activitățile biroului, de persoanele pentru care acționează și de relațiile sale de proprietate și control. Cereți unui avocat elvețian specializat în reglementare să documenteze regulile aplicabile și orice excepție înainte de începerea serviciilor. Nu presupuneți că denumirea de „single family office” dată unei entități elimină obligațiile de reglementare. Reevaluați dacă aceasta primește clienți din afara familiei, își modifică structura de control sau își extinde activitățile.
Forma societății și guvernanța
O AG elvețiană cere minimum CHF 100.000 capital; la constituire trebuie vărsat cel puțin 20% din nominalul fiecărei acțiuni și CHF 50.000 în total. O GmbH cere CHF 20.000 integral vărsat. Reprezentarea prin rezident elvețian și obligațiile de guvernanță, autorizare și raportare se organizează cu specialiști. Stabilirea drepturilor de decizie, a limitelor de semnare, a procedurilor de escaladare și a accesului la înregistrări. De acord cu modul în care deciziile de investiții, custodia, administrația și supravegherea independentă vor fi separate. Frecvența și raportarea trebuie să corespundă mandatului și cerințelor aplicabile.
Alegeți locația în funcție de operațiunile reale
Comparați locul de muncă propus, nevoile de recrutare, consilierii și localitatea în care locuiește familia. Zurich, Zug, Schwyz, Geneva și alte cantoane pot răspunde unor nevoi diferite; adresa biroului și reședința familiei necesită analize separate. Stabiliți unde se vor lua efectiv deciziile de conducere și unde se va desfășura munca. Cereți specialiștilor fiscali să evalueze datele propuse în toate jurisdicțiile relevante înainte de a trata un anumit domiciliu ca pe o soluție fiscală.
Corelați biroul cu mutarea familiei
Înființarea biroului nu conferă membrilor familiei un drept de ședere sau de muncă în Elveția. Analizați activitățile avute în vedere ale fiecărei persoane, în special atunci când se ia în considerare impozitarea pe baza cheltuielilor. Conducerea activă din Elveția necesită evaluare. Pregătiți o hartă a responsabilităților pentru avocatul societății, specialiștii în imigrare și fiscalitate, bănci și coordonatorul relocării. Noi corelăm această activitate de specialitate cu locuința, școlile și planificarea sosirii, în limitele unui mandat convenit.
Sunteți gata să transformați Elveția într-un plan aplicabil?
Transmiteți-ne în mod privat informațiile esențiale sau începeți cu ghidul Swiss Arrival, dacă încă mai comparați opțiunile.