Family office na Suíça: governança, escopo e mudança
Desde 2012, ajudamos centenas de pessoas a se mudarem para a Suíça.
Sobre a equipe responsável por este guia
Defina o propósito antes de escolher a estrutura
Um family office suíço pode ser considerado em conjunto com a mudança da família, a venda de um negócio ou uma transição de responsabilidades entre gerações. Comece listando as funções que ele deve desempenhar: relatórios consolidados, supervisão de investimentos, pagamentos, administração, filantropia ou coordenação de consultores externos. Separe os assuntos pessoais da família do negócio operacional. Registre quais ativos, entidades, países e membros da família estão no escopo e quais decisões permanecem com as equipes existentes.
Equipe interna, prestadores externos ou um modelo híbrido
Compare uma equipe interna com a terceirização de funções específicas e com a combinação das duas. A pergunta útil é se o modelo corresponde à complexidade, às expectativas de serviço e ao tempo que a família quer dedicar. Um limite único de ativos sob gestão não responde a isso. Solicite propostas com base no mesmo briefing. Compare pessoal, sistemas, custódia, relatórios, assessoria especializada e trabalho de transição. Apresente as despesas pontuais de implantação separadamente dos custos operacionais recorrentes e identifique quem supervisiona cada prestador.
A avaliação regulatória vem antes do lançamento
A FINMA exige autorização para gestores de carteiras e trustees que exerçam atividades profissionais reguladas. A avaliação depende do que o family office faz, para quem atua e de suas relações de titularidade e controle. Peça a um advogado suíço especializado em regulação que documente as regras aplicáveis e qualquer isenção antes do início dos serviços. Não presuma que chamar uma entidade de single family office elimine as obrigações regulatórias. Reavalie se ela passar a atender clientes não relacionados à família, mudar de controle ou ampliar suas atividades.
Forma societária e governança
Uma AG suíça exige CHF 100.000 de capital mínimo; na constituição devem ser realizados pelo menos 20% do nominal de cada ação e CHF 50.000 no total. Uma GmbH exige CHF 20.000 integralmente realizados. Representação residente na Suíça e deveres de governação, autorização e reporte devem ser organizados com especialistas. Definir direitos de decisão, limites de assinatura, procedimentos de escalada e acesso aos registros. Concordar em como as decisões de investimento, custódia, administração e supervisão independente serão separadas. A frequência da reunião e a comunicação de informações deverão ser adequadas ao mandato e aos requisitos aplicáveis.
Escolha a localização em função das operações reais
Compare o local de trabalho proposto, as necessidades de recrutamento, os consultores e o local de residência da família. Zurique, Zug, Schwyz, Genebra e outros cantões podem atender a necessidades diferentes; o endereço do escritório e a residência da família precisam de análises separadas. Mapeie onde as decisões de gestão e o trabalho ocorrerão de fato. Peça a especialistas fiscais que avaliem os fatos propostos em todas as jurisdições relevantes antes de tratar determinado domicílio como uma solução fiscal.
Conecte o family office à mudança da família
A constituição do family office não dá aos membros da família direito de residência ou de trabalho na Suíça. Analise as atividades pretendidas de cada pessoa, especialmente quando a tributação com base nas despesas estiver sendo considerada. A gestão ativa a partir da Suíça precisa ser avaliada. Prepare um mapa de responsabilidades para a assessoria jurídica societária, os especialistas em imigração e em tributação, os bancos e o coordenador da mudança. Conectamos esse trabalho especializado à moradia, às escolas e ao planejamento da chegada, dentro de um escopo acordado.
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