Семейный офис в Швейцарии: задачи, управление и переезд
С 2012 года мы помогли сотням людей переехать в Швейцарию.
О команде, подготовившей это руководство
Определите цель перед выбором структуры
Семейный офис в Швейцарии можно рассматривать в связи с переездом семьи, продажей бизнеса или передачей ответственности следующему поколению. Начните с перечня задач, которые он должен выполнять: консолидированная отчётность, контроль за инвестициями, платежи, администрирование, благотворительность или координация внешних консультантов. Отделите личные дела семьи от операционного бизнеса. Зафиксируйте, какие активы, компании, страны и члены семьи входят в сферу его ответственности, а какие решения остаются за существующими командами.
Собственная команда, внешние поставщики или смешанная модель
Сравните собственную команду с передачей отдельных функций на аутсорсинг и с сочетанием обоих подходов. Главный вопрос — соответствует ли модель сложности задач, ожиданиям от сервиса и времени, которое семья готова уделять. Единый порог активов под управлением на него не отвечает. Запрашивайте предложения по одному и тому же техническому заданию. Сравните персонал, системы, хранение активов, отчётность, консультации специалистов и работы переходного периода. Показывайте разовые расходы на создание отдельно от регулярных операционных расходов и определите, кто контролирует каждого поставщика.
Регуляторная оценка — до запуска
FINMA требует получения разрешения от управляющих портфелями и трасти, которые ведут регулируемую профессиональную деятельность. Оценка зависит от того, чем занимается офис, в чьих интересах он действует и как устроены владение и контроль. Попросите швейцарского юриста по финансовому регулированию задокументировать применимые правила и возможные исключения до начала оказания услуг. Не исходите из того, что название «семейный офис одной семьи» (single family office) снимает регуляторные обязанности. Проведите оценку заново, если офис начнёт обслуживать клиентов вне семьи, изменится контроль или расширится деятельность.
Правовая форма компании и управление
Швейцарской AG требуется минимум CHF 100 000 акционерного капитала; при создании оплачиваются не менее 20% номинала каждой акции и CHF 50 000 в сумме. GmbH требует CHF 20 000 полностью оплаченного капитала. Представительство резидентом Швейцарии и обязанности по управлению, лицензированию и отчётности следует организовать со специалистами. Установите права принятия решений, ограничения на подписание, процедуры эскалации и доступ к записям. Согласитесь, как будут разделены инвестиционные решения, опека, администрирование и независимый надзор. Частота заседаний и отчетность должны соответствовать мандату и применимым требованиям.
Выбирайте место исходя из реальной деятельности
Сопоставьте предполагаемое место работы, потребности в найме, консультантов и место жительства семьи. Цюрих, Цуг, Швиц, Женева и другие кантоны могут отвечать разным потребностям; адрес офиса и место жительства семьи требуют отдельного анализа. Определите, где фактически будут приниматься управленческие решения и выполняться работа. Попросите налоговых специалистов оценить предполагаемые обстоятельства во всех затронутых юрисдикциях, прежде чем считать конкретное место нахождения налоговым решением.
Свяжите офис с переездом семьи
Создание офиса не даёт членам семьи права на проживание или работу в Швейцарии. Проанализируйте планируемую деятельность каждого, особенно если рассматривается налогообложение по расходам. Активное управление из Швейцарии требует оценки. Подготовьте схему распределения ответственности между корпоративным юристом, иммиграционными и налоговыми специалистами, банками и координатором переезда. Мы связываем работу этих специалистов с жильём, школами и планированием приезда в согласованном объёме.
Готовы превратить переезд в Швейцарию в осуществимый план?
Сообщите основное в конфиденциальном порядке или начните с руководства Swiss Arrival, если вы ещё сравниваете варианты.