Family office in Svizzera: governance, ambito, trasferimento
Dal 2012 abbiamo aiutato centinaia di persone a trasferirsi in Svizzera.
Il team che ha preparato questa guida
Definite lo scopo prima di scegliere la struttura
Un family office svizzero può essere preso in considerazione in occasione del trasferimento della famiglia, della vendita di un’impresa o di un passaggio generazionale di responsabilità. Partite dall’elenco dei compiti che deve svolgere: rendicontazione consolidata, supervisione degli investimenti, pagamenti, amministrazione, filantropia o coordinamento dei consulenti esterni. Separate gli affari personali della famiglia dall’impresa operativa. Annotate quali attivi, entità, paesi e membri della famiglia rientrano nel perimetro e quali decisioni restano ai team esistenti.
Team interno, fornitori esterni o modello ibrido
Confrontate un team interno con l’esternalizzazione di determinate funzioni e con una combinazione delle due soluzioni. La domanda utile è se il modello corrisponde alla complessità, alle aspettative di servizio e al tempo che la famiglia intende dedicarvi. Una semplice soglia di patrimonio gestito non basta a rispondere. Chiedete proposte sulla base dello stesso mandato. Confrontate personale, sistemi, custodia, rendicontazione, consulenza specialistica e attività di transizione. Indicate le spese di avvio una tantum separatamente dai costi operativi ricorrenti e individuate chi supervisiona ciascun fornitore.
La valutazione regolamentare viene prima dell’avvio
La FINMA richiede un’autorizzazione per i gestori patrimoniali e i trustee che svolgono attività regolamentate a titolo professionale. La valutazione dipende da ciò che l’ufficio fa, per conto di chi agisce e dai suoi assetti di proprietà e controllo. Chiedete a un legale svizzero esperto di diritto regolamentare di documentare le norme applicabili e le eventuali esenzioni prima dell’inizio dei servizi. Non date per scontato che definire un’entità «single family office» elimini gli obblighi regolamentari. Rivalutate la situazione se l’ufficio acquisisce clienti non collegati alla famiglia, cambia assetto di controllo o amplia le proprie attività.
Forma societaria e governance
Una SA svizzera richiede almeno CHF 100.000 di capitale azionario; alla costituzione devono essere liberati almeno il 20% del nominale di ogni azione e CHF 50.000 complessivi. Una Sagl richiede CHF 20.000 interamente liberati. Rappresentanza residente in Svizzera e obblighi di governance, autorizzazione e rendicontazione vanno organizzati con specialisti. Impostare i diritti di decisione, i limiti di firma, le procedure di escalation e l'accesso ai record. D'accordo su come le decisioni di investimento, la custodia, l'amministrazione e la supervisione indipendente saranno separate. La frequenza di riunione e la segnalazione dovrebbero corrispondere al mandato e ai requisiti applicabili.
Scegliete la sede in base all’operatività reale
Confrontate il luogo di lavoro previsto, le esigenze di reclutamento, i consulenti e la località in cui vive la famiglia. Zurigo, Zugo, Svitto, Ginevra e altri cantoni possono rispondere a esigenze diverse; l’indirizzo dell’ufficio e la residenza della famiglia richiedono analisi distinte. Individuate dove si svolgeranno effettivamente le decisioni di direzione e il lavoro. Chiedete agli specialisti fiscali di valutare i fatti previsti in tutte le giurisdizioni pertinenti prima di considerare un determinato domicilio come una soluzione fiscale.
Collegate l’ufficio al trasferimento della famiglia
La costituzione dell’ufficio non conferisce ai familiari un diritto di soggiorno o di lavoro in Svizzera. Esaminate le attività previste da ogni persona, in particolare quando si valuta l’imposizione secondo il dispendio. La gestione attiva dalla Svizzera richiede una valutazione. Preparate una mappa delle responsabilità per consulente legale societario, specialisti di immigrazione e fiscalità, banche e coordinatore del trasferimento. Noi colleghiamo questo lavoro specialistico ad alloggio, scuole e pianificazione dell’arrivo, entro un ambito concordato.
Pronti a trasformare la Svizzera in un piano realizzabile?
Condividete in via riservata gli elementi essenziali, oppure iniziate dalla guida Swiss Arrival se state ancora confrontando le opzioni.